In einem bedeutenden Schritt zur Steigerung des verfügbaren Einkommens und zur Entlastung der Steuerzahler hat die maltesische Regierung wesentliche Änderungen an den Einkommensteuerklassen angekündigt, die 2025 in Kraft treten sollen. Diese umfassende Reform zielt darauf ab, einem breiten Spektrum von Einkommensverdienern zugute zu kommen, mit den größten Auswirkungen auf Haushalte mit niedrigem bis mittlerem Einkommen.
Überblick über die Änderungen
Die neue Steuerstruktur wird die Steuerspannen in allen drei Steuerkategorien erweitern: ledig, verheiratet und Familien. Diese Anpassung wird zu Steuereinsparungen zwischen 345 € und 675 € für die meisten Steuerzahler führen[1][2].
Aufschlüsselung nach Steuerkategorie
Einzeltarif
– Steuerfreier Schwellenwert: Erhöht von 9.100 € auf 12.000 €
– 15 % Steuersatz: Gilt jetzt für Einkommen zwischen 12.001 € und 16.000 €
– 25% Steuersatz: Gilt für Einkommen zwischen 16.001 € und 60.000 €
– 35% Steuersatz: Bleibt unverändert für Einkommen über 60.000 €
Einzelne Steuerzahler können damit rechnen, jährlich zwischen 435 € und 675 € zu sparen[1][2].
Rate für Ehepaare
– Steuerfreie Schwelle: Erhöht von 12.700 € auf 15.000 €
– 15% Steuersatz: Gilt jetzt für Einkommen zwischen 15.001 € und 23.000 €
– 25% Steuersatz: Gilt für Einkommen zwischen 23.001 € und 60.000 €
– 35% Steuersatz: Bleibt unverändert für Einkommen über 60.000 €
Ehepaare, die sich für individuelle Steuerberechnungen entscheiden, könnten ihre Ersparnisse möglicherweise verdoppeln, wobei jeder Ehepartner von einer Steuerermäßigung von 345 bis 645 € pro Jahr profitiert[2].
Rate für Familien
– Steuerfreier Schwellenwert: Erhöht von 10.500 € auf 13.000 €
– 15% Steuersatz: Gilt jetzt für Einkommen zwischen 13.001 € und 17.500 €
– 25% Steuersatz: Gilt für Einkommen zwischen 17,501 € und 60.000 €
– 35% Steuersatz: Bleibt unverändert für Einkommen über 60.000 €
Eltern können damit rechnen, jährlich zwischen 375 und 650 € zu sparen[2].
Auswirkungen auf verschiedene Einkommensniveaus
Geringverdiener
Die erweiterten steuerfreien Schwellenwerte werden erhebliche Auswirkungen auf Einkommensschwächer haben. Etwa 18.000 Arbeitnehmer, die zuvor den niedrigsten Steuersatz von 15 % gezahlt haben, müssen keine Einkommenssteuer mehr zahlen[4]. Zum Beispiel zahlt ein Arbeitnehmer, der jährlich 11.500 € (klas über dem Mindestlohn) verdient, der zuvor etwa 360 € Einkommensteuer gezahlt hat, jetzt nichts mehr.
Verdiener mit mittlerem Einkommen
Menschen mit mittlerem Einkommen werden ebenfalls erhebliche Vorteile erhalten. Die Steuerklasse von 25 % wurde so angepasst, dass sie ein Einkommen von bis zu 60.000 € konsequent abdeckt, was die Steuerstruktur für diese Einkommensspanne vereinfacht[3].
Spitzenverdiener
Für diejenigen, die über 60.000 € verdienen, bleibt der Spitzensteuersatz unverändert bei 35 %. Es wird jedoch leichte Erhöhungen der Abzüge geben, die auch für Hochverdiener einige Vorteile bieten[4].
Weitere Vorteile
Die Regierung hat angekündigt, dass diese Steuersenkungen, kombiniert mit Erhöhungen des Kindergeldes, dazu führen werden, dass eine durchschnittliche Kernfamilie (zwei Eltern und zwei Kinder) ein zusätzliches verfügbares Einkommen von 1.800 € hat[4].
Finanzielle Auswirkungen für die Regierung
Die Umsetzung dieser Steuerreform wird die Regierung voraussichtlich rund 140 Millionen Euro kosten. Finanzminister Clyde Caruana hat erklärt, dass diese Kürzungen durch verbesserte Steuererhebungsbemühungen ermöglicht werden, die im vergangenen Jahr im Vergleich zum Vorjahr zusätzliche 500 Millionen Euro wiedererhalten haben, ohne die Steuerbemessungsgrundlage zu ändern[4].
Zusammenfassung
Die Einkommensteuerreformen von 2025 in Malta stellen eine bedeutende Verschiebung des Steueransatzes des Landes dar, der darauf abzielt, ein breites Spektrum von Steuerzahlern zu entlasten. Während die Änderungen für Menschen mit niedrigem und mittlerem Einkommen am vorteilhaftesten sind, bieten sie einige Vorteile auf allen Einkommensstufen. Da wir uns 2025 nähern, ist es ratsam, dass alle Steuerzahler diese Änderungen überprüfen und überlegen, wie sie sich auf ihre Finanzplanung auswirken könnten.
Denken Sie daran, dass es für jeden individuell ist, wie sich diese Steueränderungen auf Ihre spezifische Situation auswirken, daher ist es am besten mit Experten zu sprechen. Hierzu melden Sie sich einfach bei uns.
Quellen:
[1] https://www.maltatoday.com.mt/news/budget-2025/132010/explained_how_your_income_tax_brackets_will_change_in_2025_
[2] https://www.independent.com.mt/articles/2024-10-28/local-news/Budget-2025-Taxpayers-will-benefit-from-tax-reduction-of-up-to-675-tax-bands-widened-6736265303
[3] https://lovinmalta.com/news/budget-2025-tax-slashed-on-income-up-to-e16k-no-change-for-high-income-earners/
[4] https://timesofmalta.com/article/budget-2025-income-tax-slashed-wider-tax-bands-introduced.1100205